IA e a transformação digital da conformidade fiscal

por Adriano Rosa, diretor de serviços da BlendIT

No cenário atual, onde a transparência fiscal e a interconectividade global são imperativas, os departamentos tributários enfrentam desafios sem precedentes.

A digitalização acelerada das obrigações fiscais, impulsionada pela implementação do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) e outras iniciativas governamentais, tem exigido uma adaptação radical nas práticas de compliance tributário.

A ascensão da Inteligência Artificial (IA) e sua vertente Generativa (GenAI) está revolucionando o processamento e análise de dados fiscais. Segundo dados recentes da EY, 41% dos CEOs globais priorizam a adoção de tecnologias de IA para otimizar a eficiência operacional. No Brasil, essa tendência é ainda mais acentuada, considerando a complexidade do sistema tributário nacional, que conta com mais de 90 tributos diferentes.

Potencial transformador da IA na conformidade fiscal

A IA oferece um potencial significativo para otimizar a coleta, organização e análise de dados, aumentando a eficiência da conformidade tributária. Ferramentas de IA podem aprimorar a qualidade das consultas de dados de sistemas de origem e facilitar comparações ano a ano.

Além disso, a IA pode transformar e consolidar dados de vários formatos, economizando tempo na preparação desses dados para processamento.

Além de automatizar tarefas rotineiras, a IA pode identificar anomalias em dados e áreas de risco potencial, auxiliando no direcionamento dos esforços dos profissionais tributários para os itens mais críticos, conforme indicado por especialistas da área.

Modernização das autoridades fiscais

A transformação digital das autoridades fiscais, exemplificada pelo projeto BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) da OCDE e pela implementação da NFe, NFCe e outros documentos fiscais eletrônicos, demanda precisão absoluta na gestão de dados corporativos. Neste contexto, a IA emerge como ferramenta fundamental para garantir conformidade e mitigar riscos.

As autoridades fiscais brasileiras, incluindo a Receita Federal e as Secretarias Estaduais de Fazenda, já utilizam análise avançada de dados e IA para identificar inconsistências e potenciais irregularidades. O Fisco 4.0 é uma realidade, com sistemas cada vez mais sofisticados de análise e auditoria digital.

Na prática, sistemas baseados em IA já estão revolucionando a conformidade fiscal através de automatização da coleta e validação de dados fiscais; análise preditiva para identificação de inconsistências; monitoramento em tempo real de operações tributárias; cruzamento inteligente de informações entre diferentes bases de dados.

Reestruturação dos modelos operacionais

A transformação dos modelos operacionais é inevitável. A pesquisa EY Tax and Finance Operations 2023 revela que 96% das organizações estão reestruturando suas operações fiscais. Esta mudança reflete a transição de processos executados por pessoas com suporte tecnológico para processos conduzidos por IA sob supervisão humana.

A verdadeira revolução está na sinergia entre tecnologia e expertise humana. Profissionais tributários estão evoluindo de executores de tarefas repetitivas para estrategistas fiscais, focando em planejamento tributário, gestão de riscos e tomada de decisões complexas, promovendo um ambiente corporativo mais eficiente e produtivo.

O futuro da conformidade fiscal é digital, automatizado e inteligente. Empresas que não se adaptarem a esta nova realidade enfrentarão dificuldades crescentes para manter compliance e competitividade.

A IA não é mais uma opção, mas uma necessidade estratégica para navegação eficiente no complexo ambiente tributário contemporâneo.